«НДФЛ, страховые взносы в 2024 году»

Уважаемый Бухгалтер!

ООО «Бюро Бухгалтерской Информации» приглашает Вас принять участие в обучающем семинаре

 «НДФЛ, страховые взносы в 2024 году»

Лектор: Новикова Ольга Станиславовна

Аттестованный преподаватель ИПБ, практикующий аудитор, налоговый консультант

Программа семинара:

НДФЛ в 2024 году. Иностранные компании - налоговые агенты с 2025 года. Доходы дистанционных работников, которые работают по трудовым договорам с российской организацией  или подразделением иностранной компании, зарегистрированным в РФ как доходы от источников в РФ с 2024 года. Расширение перечня доходов от источников в РФ и доходов за границей в части вознаграждения за работы, услуги, права пользования результатами интеллектуальной деятельности или средствами индивидуализации, которые выполняют с помощью Интернета с 2025 года. Налоговый статус физического лица. Особенности удержания НДФЛ с доходов директора, находящего заграницей.

 Объект налогообложения НДФЛ. Дополнение перечня выплат, освобождённых от обложения НДФЛ. Ограничение освобождаемой от налогов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств с 1 января 2024 года.

 Налогообложение компенсаций и социальных выплат. Нормы необлагаемых доходов в виде суточных или полевого довольствия работникам, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер, и надбавки за вахтовый метод работы взамен суточных вахтовикам с 1 января 2024 года. Расходы, произведенных работодателем в пользу работников  в целях проведения профилактики их профессиональных заболеваний. Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года.

 Совокупность налоговых баз в 2024 году. Порядок применения прогрессивной налоговой ставки. Налоговая ставка в зависимости от налогового статуса физического лица.

 Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Повышение социальных вычетов с 2024 года. Порядок представления уведомления о праве сотрудника на вычет. Вычет на ребенка (подопечного), признанного судом недееспособным. Новый вид справок для упрощенного порядка предоставления социальных вычетов по НДФЛ. Штраф за подачу недостоверных сведений для получения социальных вычетов в упрощенном порядке с 2024 года.

 Особенности отчетности за 2023 год. Отражение заработной платы за декабрь  в форме 6-НДФЛ. Форма 6-НДФЛ с  1 квартала 2024 года.

 Порядок и сроки представления уведомления по НДФЛ. Уведомление по НДФЛ два раза в месяц. Контрольные соотношения для уведомлений. Исправление ошибок в уведомлениях. Отрицательные уведомления. Отправка уведомлений через ЛК предпринимателя.

Сроки уплаты НДФЛ в 2024 году. Приоритетный порядок уплаты НДФЛ при переходе на ЕНП. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты НДФЛ. Ответственность налоговых агентов в 2024 году, в том числе за неправильное ведение налоговых регистров по НДФЛ.

 Страховые взносы в 2024 году. Нормативная база по страховым взносам. Единая интегрированная информационная система "Соцстрах" Фонда социального страхования Российской Федерации".

Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами. Новый порядок уплаты взносов с выплат ряду иностранцев в 2024 году.

 Предельные нормативы компенсаций дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств для освобождения от взносов.

Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика.

 Предельная величина базы для исчисления страховых взносов в 2024 году. Единый тариф по страховым взносам. Пониженные тарифы по страховым взносам для малого бизнеса, общепита и IT-организаций и других организаций и ИП в 2024 году. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Фиксированные платежи для ИП в 2024 году. Уточнение базы, от которой ИП на ОСН рассчитывают 1%-е взносы за себя.

 Расчет по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах (Приложение № 2) за 2023 год по обновленной форме: порядок заполнения, сроки и способ представления. Контрольные соотношения формы РСВ.

 Сроки представления уведомлений по страховым взносам. Уведомление при досрочной уплате взносов. Новый порядок уплаты страховых взносов. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты взносов.

 Ответственность плательщиков страховых взносов в 2024 году. Порядок признания штрафов безнадежными к взысканию.

 Персонифицированный учет в 2024 году. Новая форма АДИ-РЕГ. Новая Инструкция по ведению персучета. Обновленные формы по персучету.

 Правила корректировки сведений индивидуального (персонифицированного) учета и внесения уточнений в Индивидуальный лицевой счет (ИЛС). Ведение индивидуальной карточки индивидуального учета  начисленных выплат и сумм страховых взносов и ответственность за ее отсутствие.

 Применение форм СТД-Р и СТД-СФР в 2024 году. Перечень документов, которые следует выдать работнику в день прекращения трудового договора или договора гражданско-правового характера.

 Правила оформления электронного документа об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.

 Отчетность по персонифицированному учету в 2024 году. Единая форма "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)": порядок заполнения, сроки и способ представления отдельных разделов формы. Новые коды в подразделе 1.1 формы ЕФС‑1.

 Представление персонифицированных сведений на руководителей, в том числе при отсутствии начислений.

 Оцифровка бумажных трудовых книжек: внесение сведений о трудовой деятельности за периоды работы до 1 января 2020 года в ЭТК. Трудовая книжка на портале Госуслуг.

Скидки на штраф при быстром исполнении требования по персонифицированному учету (Федеральныйзакон от 14.07.2022 N 237-ФЗ), отмена штрафа за самостоятельно выявленные ошибки.

 Взносы НС и ПЗ в 2024 году. Правила электронного документооборота между Социальным фондом и работодателями. Тарифы взносов «на травматизм». Скидка к тарифу на 2024 год. Порядок уплаты страховых взносов на НС и ПЗ в 2024 году.

 Скорректированный Порядок подтверждения деятельности для взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2024 года (Проект Федерального закона). Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности (Проектприказа СФР).

Новые правила возмещения расходов на предупредительные меры по профзаболеваниям и травматизму. Расширение перечня предупредительных мер, расходы на которые можно возместить за счет страховых взносов. Новая рекомендуемая форма заявления о возмещении СФР произведенных расходов на оплату предупредительных мер. Новая рекомендуемая форма отчета о расходах на предупредительные меры.

 Трудовое законодательство. Новый Закон о занятости населения.  Отчетность в Службу занятости в 2024 году, в том числе через Госуслуги.

 Субсидия на наем новых работников в 2024 году.  Размещение сведений на портале «Работа в России». Административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление сведений.

Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). Ограничения и судебная практика по срочным трудовым договорам. Ограничения и риски по договорам ГПХ.

Внесудебное банкротство граждан. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера, который не исполнен или исполнен частично. Формы заявлений и справок.

 Расчеты с работниками по трудовым договорам. Расчеты по договорам ГПХ. МРОТ 2024 года: какие выплаты пересмотреть. Актуальные проблемы по индексации заработной платы. Судебная практика по возмещению работнику неиндексированной заработной платы.

Законопроект по регулированию работы в условиях ненормированного рабочего дня.

Налогообложение доходов в натуральной форме, социальных выплат и компенсаций работникам. Единовременные выплаты работникам, не являющиеся материальной помощью) для целей налога на прибыль.

Возмещение дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств в размере не более 35 руб. за рабочий день. Методика расчета компенсации, перечень возмещаемых расходов и подтверждающие документы.

Новые нормы компенсации за использование работником личного автомобиля с 2024 года (Проект).

Путевой лист как первичный документ для оплаты труда водителей.

Срок выплаты отпускных (новое разъяснение Минтруда в телеграм-канале). Особенности начисления компенсации за неиспользованный отпуск с последующим увольнением: судебная практика.

Оплата неиспользованных отгулов при увольнении.

Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице. Новая форма справки о среднем заработке для пособия по безработице.

Все слушатели обеспечиваются материалами в электронном виде.

телефон для регистрации: 378-00-98, 378-01-21

эл.п.: bbisamara@mail.ru, сайт: bbisamara.ru

Ждем Вас на нашем семинаре!