"Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы"

 Уважаемый Бухгалтер!

ООО «Бюро Бухгалтерской Информации» приглашает Вас принять участие в обучающем семинаре

«Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы»

Лектор - Новикова Ольга Станиславовна

Аттестованный преподаватель ИПБ, практикующий аудитор, налоговый консультант

 Программа:

   Заработная плата в 2026 году. Обязательность индексации зарплаты не ниже инфляции. Увеличение с 01.01.2026 минимального размера оплаты труда (МРОТ). Применение регионального минимального размера оплаты труда. Новая доплата за наставничество.  Состав МРОТ с учётом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 17.12.2009 № 1557‑О‑О, от 01.10.2009 № 1160‑О‑О; Постановления от 23.09.2024 № 40‑П, от 27.06.2023 № 35‑П, от 11.04.2019 № 17‑П, от 16.12.2019 № 40‑П, от 07.12.2017 № 38‑П). МРОТ при неполном рабочем времени (Постановление от 05.03.2025 № 10‑П).

Оплата сверхурочной работы: новая редакция ст. 152 ТК РФ. Предложение Кабмина по увеличению годовой нормы сверхурочных работ (Проект Федерального закона N 1103297-8).

 Доплата за работу в ночное время с  01.09.2025. Новые правила премирования и депремирования работников с 1 сентября 2025 года: изменения в Трудовой кодекс РФ. Новое Положение об особенностях исчисления средней заработной платы  с 1 сентября 2025 года. Денежная компенсация неиспользованных дней отдыха при увольнении (отгулов). Ограничение срока, в течение которого работник может взять дополнительный день отдыха (отгул).

Денежная компенсация за задержку выплаты заработной платы: налогообложение компенсации. Компенсации за задержку не начисленных работнику выплат, право на которые подтвердил суд. Новшества для борьбы с задержками зарплаты: профилактика и мониторинг; ответственность за нарушение сроков выплаты; содействие в погашении долга по зарплате; разъяснительную работу с участием сторон социального партнерства.

Межведомственные комиссии субъектов Российской Федерации по противодействию формированию просроченной задолженности по заработной плате.

   Расчеты по среднему заработку. Новое Положение об особенностях исчисления средней заработной платы с 1 сентября 2025 года (Постановление Правительства РФ от 24.04.2025 N 540 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" (вместе с "Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы")).

Позиция ФНС и Минфина РФ по районным коэффициентам в отпускных. Памятка Роструда о графике отпусков. Необязательность приказов о предоставлении работнику ежегодного оплачиваемого отпуска, а также отпуска без сохранения заработной платы. Новая обязанность работодателя по предоставлению неоплачиваемый отпуска  для ухода за лицом, получившим ранение или заболевание, связанное с прохождением военной службы.

Порядок применения среднемесячного заработка при расчете выходного пособия  как при назначении пособия по беременности и родам и ежемесячного пособия по уходу за ребенком с 1 января 2025 года. Новый порядок расчета необлагаемого НДФЛ размер выходного пособия при увольнениис 1 января 2025 года. Порядок действий работодателя, если у него нет данных о среднем заработке сотрудника за два календарных года до года его увольнения. Выходное пособие для совместителей, попавших под сокращение или при ликвидации организации с 11 августа 2025 года.

   Командировки и разъездной характер работы. Новое положение с 1 сентября 2025 года (Постановление Правительства РФ от 16.04.2025 N 501 "Об утверждении Положения об особенностях направления работников в служебные командировки").Обязательная оценка соответствия  для гостиниц и других средств размещения, подлежащих обязательной классификации, до 1 сентября 2025 года, штрафы для нарушителей с 6 сентября 2025 года.

Разграничение разъездной работы и командировки (Письмо Минтруда от 20.06.22 № 14-6/ООГ-4075, письмо Роструда от 16.02.2024 N ПГ/01856-6-1). Размер надбавки за разъездной характер работы (Письмо Минтруда России от 04.04.2024 № 14-1/ООГ-1994). Размер суточных, необлагаемых НДФЛ и страховыми взносами в России и за ее пределами (абз. 15 п. 1 ст. 217 и абз. 2 п. 2 ст. 422 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.12.2024 № 03-04-06/133544). Новый не облагаемый НДФЛ лимит суточных при разъездной работе за границей.

   Реформа ЕНП в 2026 году. Уведомления и уплата налогов и взносов в 2026 году. Предстоящее изменение порядок сдачи уведомлений по НДФЛ и взносам. Сроки уплаты налогов и взносов. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты взносов. Рекомендации ФНС по работе в личном кабинете юридического лица. Рекомендации по осуществлению годовой сверки по налоговым обязательствам (ЕНП). Новые правила заполнения платежных поручений на уплату налогов в 2026 году. Правила расчета пеней, начисляемых организациям в 2026 году.

   Новый Закон о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2026 году. Субсидии за наем новых работников в 2026 году: для компаний из приоритетных отраслей, бывших военнослужащих и участников СВО, инвалидов. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2026 году.

   Средний заработок для службы занятости. Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработицес 1 апреля 2024 года [Приказ Минтруда России от 13.02.2024 N 57н "Об утверждении Порядка исчисления среднего заработка для назначения пособия по безработице", Постановление Правительства РФ от 24.06.2023 N 1026 "Об исчислении среднего заработка" (вместе с "Правилами исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы)"].

Обновленная форма справки о среднем заработке, исчисленном работодателем для назначения пособия по безработице (Приказ Минтруда России от 27.11.2024 N 637н "Об утверждении формы справки о среднем заработке, исчисленном работодателем для назначения пособия по безработице")  с 11 февраля 2025 года.

   Налог на доходы физических лиц в 2026 году. Налоговый статус физического лица. Упрощение получения электронного документа «Подтверждение статуса налогового резидентства». Подача  электронного заявления на получение электронного документа «Подтверждение статуса налогового резидентства» на сайте ФНС через сервис "Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации". Сроки рассмотрения заявления. Проверка подлинности сертификата налогового резидентства  по проверочному коду. Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Налоговые ставки: прогрессивная шкала налогообложения.

Ограничение освобождаемой от НДФЛ и страховых взносов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств. Документальное подтверждение затрат дистанционного работника. Уплата НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по договорам займа или кредита. Налоговые вычеты в 2026 году. Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 года для работающих родителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов (семейная выплата).

Новые налоговые льготы по НДФЛ и взносам в 2026 году. Увеличение до 1 млн рублей необлагаемой НДФЛ и страховыми взносами единовременной корпоративной выплаты на каждого ребенка, а также включение соответствующих расходов работодателей в состав расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль с 1 января 2026 года (ст 217 и ст 422 НК РФ).

Отчётность по НДФЛ в 2026 году. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов по НДФЛ. Ответственность налоговых агентов. Сроки сообщения о неудержанном НДФЛ.

  Страховые взносы в 2026-2027 годах.  Обновленные формы по персонифицированному учету(Приказ СФР от 17.11.2025 N 1461 "Об утверждении форм и форматов сведений, используемых для регистрации граждан в системе индивидуального (персонифицированного) учета, и порядка заполнения форм указанных сведений"). Информация ФНС «В управлении прошел вебинар по исчислению налогов по страховым взносам и НДФЛ», дата публикации: 26.11.2025.

Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений. Расширение объекта обложения страховыми взносами. Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2026 году. Тарифы страховых взносов: общие, пониженные, дополнительные. Отмена пониженного тарифа для большинства субъектов МСП. Уточненные правила для ИТ и компаний в сфере радиоэлектроники при применении спецтарифов взносов с 1 января 2026 года. Спецтариф взносов для плательщиков в сфере обрабатывающего производства с 1 января 2026 года. Вменённая (минимальная) база для начисления страховых взносов в отношении директора. Фиксированные платежи для ИП в 2026 году. Пособия финансируемые СФР в 2026 году.

Новая форма Расчета по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах в 2026 году. Контрольные соотношения формы РСВ. Ответственность плательщиков страховых взносов в 2026 году.

  Страховые взносы на НС и ПЗ в 2026 году. Порядок подтверждения деятельности для установления тарифа для взносов на травматизм. Новый порядок определения кодов ОКВЭД с 01.09.2025. Сведения об ОКВЭД заявительного типа, вносимые при регистрации нового бизнеса или внесении изменений в реестры в выписках из ЕГРЮЛ с середины сентября 2025 года. Сведения о кодах отчетного типа в выписках будут указывать  с 2026 года после того, как данные поступят из Росстата (Информация ФНС России от 29.08.2025). Правила определения класса профриска с 01.09.2025. Изменение порядка установления основного вида деятельности организаций и ИП. Новый порядок подтверждения вида деятельности для установления тарифов взносов с 2026 года. Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности. Обязанность подтверждать основной вид деятельности с 1 сентября 2025 года для обособленных подразделений юрлиц, которые зарегистрированы как самостоятельные страхователи на основе бухотчетности за предыдущий год (Информация СФР). Порядок подтверждения вида деятельности обособленных подразделений 1 сентября 2025 года. Определение процентных долей видов деятельности для тарифа взносов на травматизм Росстатом с 01.09.2025. Сведения об ОКВЭД заявительного типа, вносимые при регистрации нового бизнеса или внесении изменений в реестры в выписках из ЕГРЮЛ с середины сентября 2025 года. Сведения о кодах отчетного типа в выписках будут указывать  с 2026 года после того, как данные поступят из Росстата.

  Правила возмещения расходов на предупредительные меры по профзаболеваниям и травматизму в 2026 году.

  ЕФС-1. Новая форма ЕФС-1, порядка ее заполнения и форматов подачи сведений в 2026 году Приказ СФР от 17.11.2025 N 1462 "Об утверждении единой формы "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)" и порядка ее заполнения")

  Борьба с нелегальной занятостью. Профилирование работодателей в 2026 году для целей контроля за соблюдением трудового законодательства. Замена плановых проверок трудинспекции на обязательные профилактические визиты для работодателей, которые отнесены к категориям значительного, среднего и умеренного риска с июля 2025 года. Запрет на плановые проверки ГИТ продлен до 2030 года. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального контроля за соблюдением трудового законодательства. Значения ключевых показателей для проведения проверок ГИТ  на 2026 год. Планы Правительства России по борьбе с нелегальной занятостью в 2025–2027 гг. Спецкомиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Ограничения и риски по договорам ГПХ. Риски при заключении договоров с самозанятыми и ИП. (судебная практика). Порядок ведения реестра работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости.  Ограничения и риски по договорам ГПХ. Уголовная ответственность за регистрацию ИП на подставных лиц с 4 июля 2025 года. Новые штрафы за воспрепятствование проведению любых контрольных (надзорных) мероприятий.

  Трудовое законодательство: изменения. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником,  в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий. Привлечение к работе в выходные и праздники несовершеннолетних.

Полная материальная ответственность: новые перечни должностей и работ с 1 сентября 2025 года. Разъяснение Минтруда РФ о необходимости перезаключения  договоров о полной материальной ответственностис работникамис 01.09.2025. Информирование работников о результатах СОУТ Минтрудом через Госуслуги с 21 ноября 2025 года(Приказ Минтруда России от 07.10.2025 N 599н). Памятки по трудовым правам и обязанностям работника и работодателя, разъясняющие требования трудового законодательства РФ ("Сайт проекта "Открытая Инспекция Труда").

  Организационные аспекты по налогообложению и обязательному страхованию физических лиц. Единый федеральный информационный регистр, содержащий сведения о населении Российской Федерации. Эксперимент по применению цифрового профиля гражданина. Применение единого для всех налогоплательщиков документа - выписка из ЕГРН, подтверждающего постановку на учет в налоговых органах с 1 января 2026 года. Планы ФНС России по изменению структуры ИНН с 2026 года. Введение в действие нового Общероссийского классификатора профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов ОК 016-2025  с 1 января 2026 г.

Все слушатели обеспечиваются материалами в электронном виде

 телефон для регистрации: 378-00-98, 378-01-21

 эл.п.: bbisamara@mail.ru, сайт: bbisamara.ru

Все документы, выдаваемые по программам обучения размещаются в ФИС ФРДО

Ждем Вас на нашем семинаре!