«НДФЛ, страховые взносы в 2025 году»

 Уважаемый Бухгалтер!

ООО «Бюро Бухгалтерской Информации» приглашает Вас принять участие в обучающем семинаре

«НДФЛ, страховые взносы в 2025 году»

Лектор - Новикова Ольга Станиславовна

Аттестованный преподаватель ИПБ, практикующий аудитор, налоговый консультант

Программа семинара:

 Трудовое законодательство. Профилирование работодателей с 1 сентября 2025 года. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за соблюдением трудового законодательства в 2024 году.

Специальные комиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Набор сведений, которые получат комиссии по «зарплатным» схемам.

Борьба с нелегальной занятостью:  сведения из ФНС, передаваемые в Роструд и  специальные комиссии. Реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Признаки фиктивного трудоустройства

Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика).  Ограничения и риски по договорам ГПХ. Ограничения и судебная практика по срочным трудовым договорам.

Документы для работников. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера,который не исполнен или исполнен частично. Справка о фактической зарплате, выдаваемая работодателем, для ежемесячной доплаты детям-сиротам.

Расчеты с физическими лицами, в том числе работниками. МРОТ 2025 года: какие выплаты пересмотреть. Оплата за сверхурочную работу с сентября 2024 года. Оплата неиспользованных отгулов при увольнении.

Новая Памятка на Госуслугах по отпускам работникам, работающим по совместительству. Срок выплаты отпускных (новое разъяснение Минтруда в своем телеграм-канале).

Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице.

Новый порядок представления статотчетности субъектами малого бизнеса через информсистему "Цифровая аналитическая платформа предоставления статданных" по перечням показателей с 2025 года.

Новая обязанность для самозанятых: отчеты в Росстат с 2025 года.

НДФЛ 2025-2026 годы. Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года. Изменение налогообложения доходов налоговых резидентов РФ в виде районных коэффициентов и «северных» надбавок.

Новый порядок оформления заявления на «детский» вычет. Увеличение вычета на второго ребенка, а также на третьего и последующего. Новый предельный размер дохода для вычетов на детей. Новый порядок представления по окончании года уведомления ИФНС налоговому агенту об уплате излишней суммы, если стандартные вычеты были предоставлены в большем размере, чем требовалось.

Новый вычет для сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризацию. Новый порядок получения вычета на взносы подоговорам долгосрочных сбережений с НПФ через работодателя. Новые правила переноса вычетов по НДФЛ.

Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 года для работающихродителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5региональных прожиточных минимумов.

Предстоящие изменения НДФЛ (Законопроект № 577665-8).

Даты получения дохода (пункт 1 статьи 223 НК РФ): 

• Зачем нужны разные даты.
• Доходы в денежной форме: что важнее — код дохода или факт выплаты.
• Особенности исчисления и удержания НДФЛ с доходов в натуральной форме.
• Смысл специальной нормы для сверхнормативных суточных.
• Выплаты за декабрь в «зоне особого внимания»: исчисление и удержание НДФЛ с заработной платы за декабрь. «Разрыв связей»: даты для целей бухучета, налога на прибыль, страховых взносов больше не совпадают с датами для целей НДФЛ.
• Исчисление, удержание и отражение в отчетности доначисленных и «сторнированных» сумм.

Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году.

Отчетность по НДФЛ за год. Контрольные соотношения. обзор изменений, порядок заполнения 6‑НДФЛ, типичные ошибки. Уточнённая отчётность: когда необходимо скорректировать расчёт?

Страховые взносы – 2025. Пониженный тариф - 7,6% с выплат сверх МРОТ в месяц для МСП с основным видом деятельности из раздела ОКВЭД "Обрабатывающие производства" с 2025 года.

Фиксированные платежи для ИП в 2025 - 2027 годах (новая ред. ст. 430 НК РФ). Изменение порядка и сроков сдачи ЕФС‑1 в 2025 году.

Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2025 года (Проект Федерального закона N 406676-8). Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности (Проектприказа СФР).

РАСЧЁТ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА

1. Средняя заработная плата – целевое назначение. За какие дни сохраняют средний заработок?
2. Расчётный период. Специальные правила, если в расчётном периоде не было отработанных дней
3. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учёта премий
4. Корректировка выплат, включаемых в средний заработок, в случае индексации заработной платы

УДЕРЖАНИЯ ИЗ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

• Выплаты, включаемые в налоговую базу для определения размера алиментов. Периодичность удержания и перечисления алиментов. Наличие нескольких исполнительных документов: определение размера и очерёдности отдельных удержаний
• Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника
• Удержание излишне начисленной заработной платы. Что считать счётной ошибкой? «Неосновательное обогащение»
• Удержание излишне полученных отпускных: ограничения и последствия их нарушений
• Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения

Новый Закон о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2024 году.

• Субсидии за наем новых работников в 2024 году: для компаний из приоритетных отраслей, бывших военнослужащих и участников СВО, инвалидов. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2024 году.
• Расширение трудовые гарантий для одиноких родителей в 2024 году. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником,  в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий.

После освоения дополнительной профессиональной программы и успешного прохождения итогового тестирования обучающимся выдается удостоверение о повышении квалификации (20-часов) (размещается в ФИС ФРДО)

Все слушатели обеспечиваются материалами в электронном виде.

телефон для регистрации: 378-00-98, 378-01-21

эл.п.: bbisamara@mail.ru, сайт: bbisamara.ru

Ждем Вас на нашем семинаре!