"Налоговая реформа 2025"

Уважаемый Бухгалтер!

ООО «Бюро Бухгалтерской Информации» приглашает Вас принять участие в семинаре

При участии МИФНС России № 18 по Самарской области (с 11-00 до 13-00):

Киселева Екатерина Ивановна – главный налоговый инспектор отдела камеральных проверок №5

«Изменения с 01.01.25 для организаций, применяющих УСН»

Вохмина Екатерина Алексеевна – главный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками

«Правильное заполнение платежных документов при перечислении ЕНП»

Давыдова Ирина Владимировна - заместитель начальника отдела камеральных налоговых проверок №6

« Новое в законодательстве по налогу на доходы физических лиц с 01.01.25»

Колосова Светлана Ивановна – заместитель начальника отдела камеральных проверок №6

«Соблюдение контрольных соотношений при заполнении уведомлений об исчисленных суммах налогов по страховым взносам»

Гринев Вячеслав Павлович – начальник отдела оперативного контроля

« Главные изменения для пользователей ККТ»

Троицкая Елена Владимировна – специалист отдела камеральных проверок №2

«Имущественные налоги физических лиц»

Программа:

Новикова Ольга Станиславовна  - Аттестованный преподаватель ИПБ, практикующий аудитор, налоговый консультант (с 13-30 до 17-00)

 1. Налог на прибыль 2025 год: новые ставки, повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов, курсовые разницы и др.

Порядок признания доходов: при реализации товаров, работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам. Внереализационные доходы, доходы, не облагаемые налогом на прибыль.

Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:

- деление расходов на прямые и косвенные;

- учёт операций с основными средствами, различия между налоговым и бухгалтерским учётом;

- учёт расходов на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года;

- признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом;

- внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам).

Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.

Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам.

Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ.

2. НДС 2024-2025 гг:

- новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при подготовке документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новом сервисе ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года;

- изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года;

- изменения в порядке исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента с 1 апреля 2024 г., обязанность посредников по уплате НДС при ввозе товаров из ЕАЭС с 1 января 2024 года и др.

Счета-фактуры: изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур. Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур. Последствия неправильного применения кодов видов операций. Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных).

Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.

Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС. Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур.

Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.

Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников? Электронный документооборот счетов-фактур.

В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж. Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения).

Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС.

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично.

Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот. Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур

Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта.

Порядок восстановления НДС: основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

Декларация по НДС-2024: что изменилось и на что обратить внимание?

Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль и НДС.

3. Налог на имущество организаций: обзор нововведений с 2025 года, практика применения изменений 2024 года.

 Все слушатели обеспечиваются материалами в электронном виде.

телефон для регистрации: 378-00-98, 378-01-21

эл.п.: bbisamara@mail.ru, сайт: bbisamara.ru